Jak najlepiej sfinansować zakup nowego samochodu, sprzętu czy innych inwestycji? Wielu przedsiębiorców zmaga się tego typu zagwostką. W grę najczęściej wchodzą dwie popularne opcje – leasing i kredyt. Obie mają swoje zalety i wady oraz różnią się w kilku aspektach. Jakie są między nimi różnice? Co wybrać, biorąc pod uwagę swoją sytuację finansową? Podpowiadamy!

Czy leasing to kredyt?

Na pierwszy rzut oka leasing i kredyt mogą wydawać się podobnymi formami finansowania, ale w rzeczywistości są to zupełnie różne rozwiązania. Kredyt to po prostu pożyczka udzielana przez bank lub inną instytucję finansową, którą spłacasz w ratach wraz z odsetkami. Po spłacie kredytu stajesz się właścicielem danego dobra. Natomiast leasing to forma wynajmu, gdzie leasingodawca (firma leasingowa) oddaje w użytkowanie dany przedmiot leasingobiorcy (np. firmie). Po zakończeniu umowy leasingu można wykupić przedmiot za ustaloną wcześniej kwotę lub zwrócić go do firmy leasingowej.

Leasing a kredyt – podstawowe różnice

Można wyróżnić cztery podstawowe różnice między leasingiem a kredytem: formę własności, procedury, elastyczność umowy i jej zabezpieczenie.

Własność

W przypadku kredytu od początku jesteś właścicielem przedmiotu, który finansujesz. To oznacza, że masz pełne prawo do dysponowania nim według własnego uznania. Możesz go sprzedać, oddać w użytkowanie lub dokonać modyfikacji. Chcesz od razu mieć pełne prawa do nabywanego majątku? Ta forma finansowania Ci na to pozwoli.

Leasing natomiast to forma dzierżawy – przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy. Dopiero po jej zakończeniu leasingobiorca ma możliwość wykupienia przedmiotu za określoną kwotę, często niższą od wartości rynkowej. Dla wielu przedsiębiorców leasing jest korzystnym rozwiązaniem, ponieważ pozwala użytkować drogi sprzęt lub pojazd bez konieczności jego pełnego opłacenia z góry. Trzeba jednak pamiętać, że w okresie trwania umowy leasingu użytkownik ma ograniczone możliwości ingerencji w przedmiot, np. jeśli chodzi o zmiany techniczne.

Procedury

Ubieganie się o kredyt często wiąże się ze szczegółową weryfikacją zdolności kredytowej, która wydłuża czas oczekiwania na decyzję. Banki sprawdzają historię kredytową, dochody, bieżące zobowiązania, a także potencjalne ryzyko finansowe, co może być wymagającym procesem dla małych firm lub osób o nieco gorszej historii kredytowej. W leasingu procedury są zazwyczaj prostsze i mniej rygorystyczne, ponieważ przedmiot leasingu stanowi zabezpieczenie transakcji. W rezultacie proces ten trwa krócej i jest bardziej dostępny, zwłaszcza dla nowych przedsiębiorstw, które dopiero budują swoją zdolność kredytową.

Elastyczność umowy

Umowy leasingowe charakteryzują się większą elastycznością niż tradycyjne kredyty. Leasingobiorcy mogą wybierać spośród różnych okresów trwania umowy, od krótkoterminowych leasingów na kilka miesięcy po dłuższe, nawet kilkuletnie umowy. Dodatkowo leasing operacyjny pozwala na zakończenie umowy bez konieczności wykupu przedmiotu, dając w ten sposób użytkownikowi więcej możliwości w zależności od potrzeb i aktualnej sytuacji finansowej. Kredyt natomiast jest zazwyczaj sztywną umową, której warunki są ustalone z góry na określoną liczbę lat. Oznacza to, że zmiana tych warunków po podpisaniu umowy może być trudna i wiązać się z dodatkowymi kosztami lub formalnościami.

Zabezpieczenie

Zabezpieczenia to najistotniejszy aspekt przy podejmowaniu decyzji o formie finansowania. Kredyt, szczególnie na większe kwoty, przeważnie wymaga dodatkowych zabezpieczeń. Bardzo często jest to np. hipoteka na nieruchomości lub poręczenie od osób trzecich. To może być istotną barierą dla osób, które nie chcą narażać swojego osobistego majątku. W leasingu sytuacja wygląda inaczej – przedmiot leasingu sam w sobie stanowi zabezpieczenie dla firmy leasingowej. Oznacza to, że w przypadku problemów ze spłatą rat, leasingodawca może przejąć przedmiot bez konieczności dodatkowych formalności czy zajmowania innych aktywów leasingobiorcy. To sprawia, że leasing jest często bardziej dostępny i mniej ryzykowny z punktu widzenia zabezpieczeń.

Leasing czy kredyt: podatkowe i finansowe aspekty

Podjęcie decyzji o wyborze formy finansowania powinno uwzględniać również aspekty podatkowe, które mogą mieć znaczący wpływ na ogólne koszty prowadzenia działalności. Jak to dokładnie wygląda?

Kredyt. Jedną z głównych zalet kredytu jest możliwość zaliczenia odsetek do kosztów uzyskania przychodu, co przekłada się na obniżenie podstawy opodatkowania. To oznacza, że część kosztów kredytowych zostanie odliczona od dochodu, przekładając się na mniejszy podatek dochodowy. Jednak warto zaznaczyć, że sama rata kredytu, obejmująca część kapitałową i odsetkową, nie jest w całości kosztem podatkowym. Są nim wyłącznie odsetki oraz amortyzacja środka trwałego, który został zakupiony za środki z kredytu. Proces amortyzacji rozciąga się w czasie, więc rozłożenie kosztów zakupu środka trwałego może być mniej korzystne dla firm, które chcą jak najszybciej obniżyć podstawę opodatkowania.

Leasing. Z punktu widzenia podatkowego leasing, szczególnie leasing operacyjny, jest bardziej korzystnym rozwiązaniem. Wynika to z faktu, że cała rata leasingowa, zarówno część kapitałowa, jak i odsetkowa, jest zaliczana do kosztów uzyskania przychodu. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą obniżać podatek dochodowy w prosty i efektywny sposób, bez konieczności rozliczania amortyzacji. Co więcej, leasing operacyjny nie wymaga wpisania przedmiotu do ewidencji środków trwałych, tym samym znacząco upraszcza księgowość i zmniejsza obciążenia administracyjne. W przypadku leasingu finansowego natomiast przedmiot jest już zaliczany do środków trwałych leasingobiorcy, a koszty uzyskania przychodu obejmują odsetki oraz amortyzację, podobnie jak przy kredycie.

Dodatkowym atutem leasingu jest możliwość szybkiego dostosowania kosztów do aktualnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Raty leasingowe są zazwyczaj bardziej elastyczne i mogą być negocjowane, a tym samym dostosowane pod kątem obciążenia podatkowego do aktualnych potrzeb. Warto również pamiętać, że leasing wiąże się z niższymi wpłatami początkowymi w porównaniu do kredytu.

Co lepsze: leasing czy kredyt? W przypadku firm, które intensywnie inwestują i szybko się rozwijają, leasing może być bardziej atrakcyjną opcją, ponieważ pozwala na optymalizację podatkową przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej.

Leasing czy kredyt – co wybrać w zależności od sytuacji finansowej?

Twoja sytuacja finansowa ma ogromne znaczenie przy wyborze formy finansowania. Kredyt czy leasing: na co się zdecydować?

• Jeśli masz ograniczoną zdolność kredytową, leasing będzie lepszym rozwiązaniem, ponieważ firmy leasingowe są często bardziej elastyczne w ocenie ryzyka niż banki.
• Gdy zależy Ci na elastyczności i prostocie księgowości, leasing może być bardziej atrakcyjny, zwłaszcza leasing operacyjny.
• Jeżeli chcesz od razu stać się właścicielem przedmiotu, kredyt będzie odpowiedniejszym wyborem. Spłacając kredyt, unikasz ryzyka, że po zakończeniu umowy nie będziesz w stanie wykupić przedmiotu. Do tego od razu zyskujesz możliwość zarządzania zakupionym dobrem.
• Jeśli preferujesz niższe miesięczne raty, leasing stanie się korzystniejszą opcją, ponieważ zazwyczaj mniej obciąża bieżący budżet niż kredyt.

Podsumowanie

Wybór między leasingiem a kredytem zależy od Twoich priorytetów, możliwości finansowych i preferencji co do struktury własności. Bez względu na to, co wybierzesz, pamiętaj, by dokładnie przeanalizować warunki umowy, porównać oferty i zastanowić się, jakie rozwiązanie najlepiej wpisuje się w Twoje potrzeby i plany na przyszłość. W końcu odpowiedni wybór finansowania to podstawa płynnego rozwoju Twojej firmy!